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Paso a paso

Información general sobre la liquidación de impuestos en EE. UU.

La información de este artículo se aplica a los cobros de los anfitriones. También puedes consultar cómo funcionan los impuestos y los cobros para las comisiones de los coanfitriones.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que Airbnb recopile información fiscal para determinar si tus ingresos están sujetos a la declaración de información fiscal de EE. UU.

Si cumples con los requisitos de declaración, usamos esta información fiscal para preparar tu documentación anual de información de EE. UU. (Formulario 1099/Formulario 1042-S) para presentarla ante el IRS y/o tu estado.

Te agradeceríamos que respondieras a cualquier solicitud de Airbnb en la que te pidamos que nos envíes los datos fiscales que correspondan en tu caso. Si determinamos que no estás sujeto a la declaración fiscal de los EE. UU. o del estado, no enviaremos esta información a las autoridades fiscales.

Consulta también Impuestos y cobros.

¿Quién está obligado a proporcionar información de contribuyente de EE. UU.?

Como anfitrión, debes proporcionar información fiscal a Airbnb si eres:

1. Un ciudadano o residente de los EE. UU. con un anuncio de Alojamiento o Experiencia dentro o fuera de los EE. . UU. 

Ejemplos:

  • Eres ciudadano estadounidense o residente fiscal en EE. UU. con anuncios de alojamientos o experiencias en Boston, Massachusetts.
  • Eres ciudadano estadounidense o residente fiscal en EE. UU con anuncios de alojamientos o experiencias en París, Francia.

2. Un anfitrión con un anuncio de alojamiento o experiencia en EE. UU. o tienes registrada una forma de cobro de EE. UU. en tu cuenta.

Ejemplos:

  • Eres residente fiscal en un país que no es EE. UU. con anuncios de alojamientos o experiencias en San Francisco, California.
  • Eres residente fiscal en un país que no es EE. UU. y tienes anuncios de alojamientos o experiencias en París, Francia, y tu forma de cobro es de EE. UU.
  • Eres residente fiscal en un país que no es EE. UU y tienes anuncios de alojamientos o experiencias en París, Francia. Además, nos proporcionaste una identificación oficial o un número de teléfono estadounidense.

3.  Un anfitrión que no tiene ningún anuncio de alojamientos o experiencias en EE. UU., pero que sí tenga indicadores de EE. UU.

Ejemplos:

  • Número de teléfono de EE. UU.
  • Identificación oficial emitida por el gobierno
  • Forma de cobro en USD

Si cumples con alguno de estos criterios, te enviaremos correos electrónicos y notificaciones en la plataforma para que nos proporciones tu información fiscal de EE. UU.

¿Cómo proporciono la información del contribuyente?

  • En tu página deConfiguración de la cuenta, selecciona Impuestos.
  • Ve a la sección Contribuyentes y selecciona Agregar información fiscal.
  • Selecciona el país y el formulario correspondiente.

Una vez que guardes tu información de contribuyente, aparecerá en la sección Contribuyentes de tu cuenta.

Nota: nuestra plataforma puede tardar hasta 48 horas en procesar completamente tu formulario de impuestos; durante este tiempo podrías continuar recibiendo solicitudes para agregar tu información de contribuyente.

¿Cuál es la forma correcta?

  • Todas las personas que tengan ciudadanía estadounidense o sean residentes fiscales en este país, así como las empresas creadas o registradas en Estados Unidos: formulario W-9 (instrucciones para el W-9)
  • Las personas que no sean residentes estadounidenses pero que reciban ingresos por anuncios en Estados Unidos a través de Airbnb y declaren sus impuestos en dicho país: formulario W-8ECI. Necesitas un número de identificación fiscal para completar este formulario. (W-8ECI: instrucciones)
  • Si no eres residente en EE. UU., recibes cobros por alojamientos en EE. UU.a través de Airbnb y no presentas una declaración de impuestos en EE. UU., debes completar un formulario W-8BEN/-E. Esto significa que se aplica una retención de impuestos del 30% al cobro de tus alojamientos en EE. UU. (W-8BEN: instrucciones)
  • Los no residentes en EE. UU. que no reciban cobros de alojamientos en EE. UU. a través de Airbnb deben completar un formulario W-8BEN/-E. (W-8BEN: instrucciones )

Nota: generalmente, el IRS considera personas extranjeras no residentes a los residentes de buena fe en Puerto Rico, Guam, la Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte, las Islas Vírgenes de los Estados Unidos o Samoa Americana que no ofrezcan alojamientos ni experiencias en Estados Unidos, por lo que, por lo general, los anfitriones deben proporcionar un W-8BEN si solo ofrecen alojamientos y experiencias fuera de EE. UU.

Si no tienes la seguridad de qué el formulario de impuestos se aplique a tu caso, te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos. Airbnb no puede ofrecerte asesoría fiscal.

¿Dónde se refleja la información que proporciono?

Si tienes la obligación de declarar información tributaria, los datos que facilites se reflejarán en el Formulario 1099-K (para el formulario W-9) o el Formulario 1042-S (para los Formularios W-8ECI y W-8BEN/-E) del año natural correspondiente, que se emitirán el siguiente enero después de cada año natural. Obtén más información sobre el Formulario 1099-K.

¿Qué montos se declaran?

El dueño del anuncio recibirá los documentos fiscales que indiquen el monto bruto la reservación completa (antes de deducir las tarifas de Airbnb y, si corresponde, los impuestos y las comisiones de los coanfitriones).

EJEMPLO DE DECLARACIÓN DEL DUEÑO DE UN ANUNCIO (QUE COLABORA CON UN COANFITRIÓN QUE RECIBE UNA COMISIÓN DEL 20%)

  • 2000 MXN por noche x 5 noches

10 000 MXN

  • Tarifa de limpieza

1800 MXN

  • Impuestos/tarifas locales (transferencia, etc.)

200 MXN

= Total registrado en el formulario 1099-K para el dueño del anuncio

12 000 MXN

  • Tarifas de Airbnb

-360 MXN

  • Comisión del coanfitrión (10 000 MXN + 1800 MXN - 360 MXN) x 20%

-2288 MXN

= Monto neto que cobra el dueño del anuncio

9712 MXN

¿Qué pasa si no proporciono mis datos fiscales de EE. UU.?

Si no proporcionas tu información de contribuyente, podríamos suspender tus pagos y bloquear tu calendario. Esto te impedirá aceptar nuevas reservaciones.

Si recibes cobros sin tener registrada tu información fiscal, las retenciones de impuestos se deducirán y remitirán al IRS. Una vez liquidados, es posible que Airbnb no pueda reembolsártelos. Además, si no cuentas con un número de identificación fiscal, podría ser muy difícil reclamar al IRS la devolución de los impuestos retenidos.

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